Como Fazer uma Conciliação Bancária Passo a Passo: Métodos e Modelo

Passo a passo

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   1. Entender a Conciliação Bancária

   A conciliação bancária é o processo de comparar o saldo da conta de caixa da sua empresa com o saldo do seu extrato bancário. Seu propósito é identificar e explicar quaisquer diferenças entre os dois saldos, garantindo que os registros contábeis da empresa sejam precisos.

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   2. Identificar Discrepâncias Comuns

   As diferenças entre o saldo bancário e o contábil frequentemente surgem devido a tempo ou erros. Razões comuns incluem: cheques em trânsito (emitidos pela empresa, mas ainda não compensados pelo banco), depósitos em trânsito (registrados pela empresa, mas ainda não creditados pelo banco), taxas de serviço bancário, juros ganhos, cheques sem fundos (NSF) e erros cometidos tanto pelo banco quanto pela empresa.

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   3. Coletar as Informações Necessárias

   Para iniciar a conciliação, reúna o livro-razão de caixa da sua empresa (ou registros contábeis detalhados) e o extrato bancário do período específico que você está conciliando. Certifique-se de ter acesso a todos os documentos de suporte, como recibos de depósito e talões de cheques.

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   4. Conciliar o Saldo do Extrato Bancário

   Comece com o saldo final que aparece no extrato bancário. A este saldo, adicione quaisquer depósitos em trânsito (depósitos que a empresa registrou, mas que o banco ainda não creditou). Em seguida, subtraia quaisquer cheques pendentes (cheques que a empresa emitiu, mas que o banco ainda não compensou). O resultado é o saldo bancário ajustado.

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   5. Conciliar o Saldo do Livro-Razão de Caixa da Empresa

   Agora, pegue o saldo final do seu livro-razão de caixa. A este saldo, adicione quaisquer créditos bancários que ainda não foram registrados pela empresa (por exemplo, juros ganhos ou cobranças diretas feitas pelo banco em nome da empresa). Subtraia quaisquer débitos bancários que ainda não foram registrados pela empresa (por exemplo, taxas de serviço bancário, cheques NSF ou pagamentos automáticos). O resultado é o saldo contábil ajustado.

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   6. Comparar Saldos Ajustados

   Após realizar todos os ajustes necessários tanto ao saldo do extrato bancário quanto ao saldo do livro-razão de caixa da empresa, os dois saldos ajustados devem corresponder. Se corresponderem, a conciliação é bem-sucedida.

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   7. Investigar Diferenças Restantes

   Se os saldos ajustados ainda não corresponderem, você precisa revisar meticulosamente todas as transações novamente. Procure por erros de transposição, entradas omitidas, duplicatas ou valores incorretos. Um método comum é comparar cada transação no extrato bancário com o livro-razão, marcando as que correspondem para identificar rapidamente as discrepâncias.

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   8. Considerar a Automação com Reconciliations do The Eye

   Embora a conciliação manual usando planilhas possa funcionar para pequenos volumes, torna-se demorada, consome muito tempo e é propensa a erros à medida que seu negócio cresce. O recurso Reconciliations do The Eye automatiza esse processo, conciliando transações de forma rápida e precisa, e sinalizando exceções para revisão, o que permite à sua equipe focar na resolução de problemas em vez da entrada manual de dados.